Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Am 18.03.2010 wurde mit der Unterschrift des amerikanischen Präsidenten ein Gesetz in Kraft gesetzt, welches weitreichende Folgen auf Banken, Fonds- und Investmentgesellschaften haben wird. Es handelt sich dabei um den „Foreign Account Tax Compliance Act“, kurz FATCA.

Mit diesem Teil einer umfangreichen Gesetzesvorlage werden den genannten Institutionen umfangreiche Darlegungsvorschriften auferlegt, die weit über die Bestimmungen des im Rahmen der Einführung der US-Quellensteuer eingesetzten QI Regime hinausgehen.

Wir haben für Sie die wichtigsten Inhalte und Auswirkungen der Gesetzesinitiative zusammengefasst:

Inhalte und Auswirkungen "Nach erfolgter Auswirkungsanalyse müssen wichtige strategische Entscheidungen durch die betroffenen Institute getroffen werden." <mehr Infos>

Mit der Untersuchung der erforderlichen Maßnahmen sollte unmittelbar nach Veröffentlichung der Durchführungsbestimmungen durch das IRS begonnen werden.

Unser Angebot

Wir führen für Sie eine High Level Analyse (Quick-Check) als Vorbereitung für eine Auswirkungsanalyse durch, um Ihnen eine erste Indikation über den Aufwand geben zu können.

Im Anschluss an den Quick-Check erstellen wir die Auswirkungsanalyse einschließlich priorisierter Handlungsempfehlungen.

Gegenstand der Auswirkungsanalyse:

• Spiegelung der Anforderungen aus der FATCA mit den Fachbereichen in Workshops, unterstützt mit Hilfe von abgestimmten Fragebögen und Checklisten. Bewertet werden neben den organisatorischen und IT-Auswirkungen die potentiellen Umsetzungsaufwände und die Auswirkungen auf das operative Geschäft.
• Es wird eine Übersichtsmatrix der Auswirkungen nach Produkten, Schnittstellen, genutzten IT-Systemen und aktuellen Projekten erstellt.

Ergebnisse der Auswirkungsanalyse:

• Liste der betroffenen Anwendungen
• Auswirkungen pro System
• Gaps
• Systembezogener Handlungsbedarf bzw. -alternativen
• Gesamtplanungs- und Umsetzungsaufwand
• Differenzierter Handlungsbedarf bzw. –optionen für Kunden
• Mögliche Alternativen (z.B. Strategische Entscheidung )
• Priorisierung von Umsetzungsoptionen
• Projektplan mit Deadlines

Ihr Nutzen

• Schnelle Transparenz über die Auswirkungen FATCA auf alle Unternehmensbereiche
• Fundierte Beratung durch Kombination von Fachwissen (Vertrieb, Handel und Abwicklung, Kundenbetreuung)
• Methodenkompetenz (Auswirkungsanalyse, Sourcing) Umsetzungsfähigkeit (Prozesse, Systeme, Schnittstellen)
• Sicherheit durch eine fundierte Umsetzungsplanung
• Sicherstellung der Umsetzung durch Einbindung von Best Practice
• Partnerschaftliche Zusammenarbeit mit Rechtsanwälten und Wirtschaftsprüfern
• Know-How aus erfolgreichen Projekten im Umfeld US Quellensteuer, Abgeltungssteuer, ZIV, Jahresbescheinigung